PRONTUARIO PARA LA EMPRESA

I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. Dietas
1.1. Gastos exceptuados. Supuesto general
1.2. Gastos exceptuados. Supuestos específicos
2. Rentas en especie
2.1. Notas básicas
2.2. Valoración de las rentas en especie del trabajo
3. Estimación directa normal
3.1. Notas básicas
4. Estimación directa simplificada
4.1. Notas básicas
4.2. Tabla de amortización simplificada
5. Estimación objetiva
5.1. Notas básicas
5.2. Incentivos al empleo y a la inversión en la estimación objetiva
5.3. Tabla de amortización en la estimación objetiva
5.4. Índices correctores en las actividades agrícolas y ganaderas
5.5. Índices correctores de otras actividades
6. Ingresos a cuenta
6.1. Trabajo
6.2. Capital mobiliario en general
6.3. Actividades económicas profesionales
6.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
6.5. Actividades económicas empresariales
6.6. Premios
6.7. Ganancias patrimoniales
6.8. Otras rentas
6.9. Derechos de imagen
7. Retenciones
7.1. Trabajo
7.2. Capital mobiliario
7.3. Actividades económicas profesionales
7.4. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
7.5. Actividades empresariales
7.6. Ganancias patrimoniales
7.7. Otras rentas
7.8. Premios
7.9. Retenciones del trabajo. Escala para el cálculo de la cuota
7.10. Retenciones del trabajo. Límite cuantitativo de retención

II.IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Amortizaciones
1.1. Reglas básicas de las amortizaciones
1.2. Normas particulares sobre amortizaciones
1.3. Métodos de amortización
1.4. Tabla de amortización de elementos comunes
2. Clases de deterioros y provisiones
3. Régimen fiscal de los ajustes contables por la primera aplicación del Plan General Contable
4. Contratos de arrendamiento financiero
5. Tipos de gravamen
6. Deducciones por inversión
7. Normas comunes para su aplicación
8. Tipo de gravamen reducido por mantenimiento o creación de empleo
9. Incentivos fiscales de las PYMES

III. FISCALIDAD INTERNACIONAL

1. Tipos de gravamen no residentes
2. Tipos de gravamen en los Convenios de doble imposición
3. Convenios de doble imposición de los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
4. Paraísos fiscales
5. Cobros, pagos y transferencias con el exterior
6. Entrada, salida y circulación de medios de pago
7. Apertura de cuentas en España por no residentes
8. Apertura de cuentas en el extranjero por residentes
9. Préstamos, créditos y compensaciones exteriores
10. Inversiones españolas en el exterior
11. Inversiones extranjeras en España
12. Cláusulas INCOTERMS
13. EORI
14. Número VIES

IV. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Tipos impositivos
1.1. Entrega de bienes
1.2.Prestación de servicios
1.3. Otros tipos impositivos
2. Régimen simplificado
2.1.Ámbito de aplicación
2.2. Renuncia y revocación
2.3. Exclusión
2.4. Contenido
2.5. Obligaciones formales
3. Aplicación de los signos, índices o módulos
4. Régimen Especial de agricultura, ganadería y pesca
4.1. Ámbito de aplicación
4.2. Actividades excluidas
4.3. Renuncia. Plazos y efectos
4.4. Operaciones que dan derecho a percibir compensación
4.5. Obligados al reintegro y cuantía de las compensaciones
4.6. Obligaciones formales
5. Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
5.1. Ámbito de aplicación
5.2. Operaciones excluidas
5.3. Cuota a ingresar
5.4. Obligaciones formales

V. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE

1. Vehículos automóviles
2. Embarcaciones
3. Aeronaves

VI. FACTURACIÓN

1. Plazos de las obligaciones formales en materia de facturación
2. Obligados a expedir factura
3. Documentos sustitutitos de las facturas
4. Contenido de la factura
5. Contenido de los documentos sustitutivos
6. Otras consideraciones en materia de facturación
7. Libros registros de facturas

VII. TRANSMISIONES

1. Usufructo vitalicio

VIII. DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS

1. Sujetos obligados
2. Contenido de la declaración
3. Modo de cumplimentar la declaración
4. Criterios de declaración e imputación

IX. GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Tramitaciones de las actuaciones tributarias
2. Notificaciones
3. Consultas tributarias
4. Certificado de estar al corriente de las obligaciones tributarias

X. RECAUDACIÓN

1. Aplazamientos y fraccionamientos
1.1. Plazos
1.2. Garantías
1.3. Intereses
1.4. Falta de pago
2. Compensación tributaria
2.1. Deudas compensables
2.2. Compensación a instancia del obligado tributario

X. RECARGOS E INTERESES

1. Recargos tributarios
2. Interés de demora e interés legal del dinero

LABORAL Y SEGURIDAD SOCIAL

I. LABORAL

1. Calendario laboral para el año 2011
2. Contratos de trabajo
2.1. Clases de contratos
2.2. Fomento de la contratación indefinida
2.3. Relación laboral de carácter especial de persona de alta dirección
2.4. Subcontratación
2.5. Cesión de trabajadores
2.6. Empresas de Trabajo Temporal
2.7. Contrato de puesta a disposición
2.8. Agencias de colocación
2.9. Modificación de los contratos de trabajo
2.10. Suspensión del contrato de trabajo
2.11. Extinción del contrato de trabajo
2.12. Despido colectivo
2.13. Despido individual
3. Tiempo de trabajo
3.1. Notas Básicas sobre la jornada de trabajo
3.2. Permisos mínimos de trabajo retribuidos
3.3. Permisos de trabajo no retribuidos
3.4. Períodos de descanso computables como trabajo
4. Salarios
4.1. Notas básicas del salario
4.2. Salario Mínimo Interprofesional
4.3. Composición del recibo individual de salarios
4.4. Fondo de Garantía Salarial
5. Seguridad e higiene
5.1. Normativa Básica
5.2. Obligaciones del empresario en materia de seguridad e higiene
5.3. Organización de recursos para la prevención de riesgos laborales
5.4. Auditorías de los servicios de prevención
5.5. Órganos de la empresa en materia de prevención
5.6. Seguridad y salud en los lugares de trabajo
5.7. Seguridad y salud de las pantallas de visualización
6. Representación colectiva
6.1. Órganos de representación colectiva de los trabajadores

II. SEGURIDAD SOCIAL

1. Régimen General
1.1. Base de cotización
1.2. Tipos de cotización para el año 2011
1.3. Tarifa para la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
2. Régimen agrario
2.1. Tipos de cotización 2011. Trabajadores por cuenta ajena
3. Bases de cotización para el año 2011
3.1. Régimen general de la Seguridad Social
3.2. Régimen especial agrario
3.3. Trabajadores por cuenta propia o autónomos
3.4. Cotización de contratos de formación
4. Incentivos y subvenciones
4.1. Fomento de empleo para el año 2011
4.2. Otros incentivos para el año 2011
4.3. Incentivos temporales 2011 (Ley 27/2009)
4.4. Programa excepcional de empleo para la transición hacia la contratación estable
5. Recaudación cuotas Seguridad Social
5.1. Aplazamientos
5.2. Recargos por falta de ingreso
6. Previsión social empresarial
7. Régimen especial de autónomos
8. Encuadramiento de los trabajadores y socios en la Seguridad Social
8.1. Sujetos
8.2. Control efectivo
9. Declaraciones telemáticas en la Seguridad Social con certificado digital

CONTABLE

I. NORMATIVA CONTABLE

1. Normativa básica
2. Adaptaciones sectoriales del Plan General de Contabilidad

II. INFORMACIÓN