LOS MODUS OPERANDI EN LAS OPERACIONES DE BLANQUEO DE CAPITALES

Las “técnicas clásicas” que conforman los modus operandi por medio de los cuales se vienen materializando las operaciones de blanqueo de capital que podríamos denominar al uso, constituyen el aspecto central de esta monografía que se dirige especialmente a los operadores jurídicos que intervienen en este ámbito (abogados, jueces, notarios, asesores financieros…).
La presente obra aborda el blanqueo de capitales desde un enfoque teórico-práctico especialmente novedoso, pues parte del análisis de un “Catálogo de operaciones de riesgo”.
Se examinan operaciones de riesgo para entidades de crédito (operaciones atípicas con dinero en metálico; préstamos con garantía falsa; paraísos fiscales; compra-rescate de seguros de vida; oficinas de cambio de moneda; préstamos de dinero al contado; etc.). Del mismo modo, se analizan otras técnicas de operadas a través de actividades y profesiones no financieras (compra de décimos de lotería premiados; inversiones en sociedades filatélicas; compraventa de obras de arte y antigüedades; compraventa de bienes inmuebles; fraude del carrusel del IVA; falsas facturas de importación/exportación; reventa de pasajes aéreos en vuelos internacionales; blanqueo a través de compañías de autobuses; blanqueo a través de becas de estudio; smurfing; hormigas japonesas…).
Las técnicas clásicas de blanqueo son tan dinámicas, como ingeniosos quienes las ejecutan diseñando consecutivamente nuevos sistemas para defraudar al Estado. Dado que el blanqueo de capitales es un problema que traspasa fronteras, en la presente obra se pone también de relieve la diversidad terminológica que se emplea para describir unos hechos comunes a los que se suele hacer mención en los tratados, convenciones y regulaciones jurídicas supranacionales.