CONTROL INTERNO Y SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD: GUÍA PARA SU IMPLEMENTACIÓN EN EMPRESAS PÚBLICAS Y PRIVADAS

Reseña:La recesión mundial, los modelos económicos, la ineficiencia y la corrupción, hicieron de las empresas un componente económico difícil de dirigir, circunstancia que obligó al Estado y a los empresarios en Colombia, a incluir mecanismos y herramientas modernas que facilitaran la gestión, implantando y desarrollando estándares, que permitan un adecuado proceso de planeación, organización, ejecución y control, de acuerdo con las exigencias internacionales. Este enfoque consiste en implantar un esquema de organización que permita gestionar los proyectos mediante el dominio de sus actividades, planes, procesos, procedimientos y funciones, desarrollando mecanismos que hagan efectivo un Sistema de Control Interno y de Gestión de Calidad, que facilite el cumplimiento de metas y objetivos propuestos.Presentamos en este libro, el desarrollo y análisis de las normas y la aplicación práctica de ejemplos que facilitan el cumplimiento de los requisitos necesarios para implantar y desarrollar un Sistema de Control Interno y de Gestión de Calidad en una empresa pública y como modelo para los empresarios privados que quieran hacer Control Interno y Gestión de Calidad de sus procesos para certificación. La finalidad es enseñar competencias para que los gerentes públicos y privados, asesores metodológicos de control interno y calidad y los auditores de cualquier perfil, puedan formar parte de la implantación, desarrollo y evaluación de los componentes de un Sistema de Control Interno y de Gestión de Calidad en una empresa del Sector público o privada.Tabla de contenidosPrólogo1. Objetivos 2. Justificación y estructura Capítulo 1. Componentes de un Sistema de Control Interno 1.1. Componentes de un Sistema de Control Interno y un Sistema de Gestión de Calidad1.1.1. Metodología 1.2. Cómo funciona el sistema 1.2.1. Niveles 1.3. Clases de estándares 1.3.1. Los estándares legales 1.3.2. Los Estándares Procedimentales 1.3.3. Los estándares de Gestión 1.4. Propósito de los estándares 1.5. Clasificación de áreas 1.6. Proceso Capítulo 2. MECI 2.1. MECI Modelo Estándar de Control Interno 2.2. La Ley 87/93 2.2.1. Objetivos del Sistema de Control Interno 2.2.2. Características del Control Interno 2.2.3. Elementos para el Sistema de Control Interno2.2.4. Definición de la unidad u oficina de coordinación del Control Interno 2.2.5. Jefe de la unidad u oficina de coordinación del Control Interno Auditoría Interna Auditoría Externa 2.2.6. Revisoría Fiscal Dictamen Limpio Dictamen con salvedades Dictamen negativo u opinión adversa Abstención de opinión 2.7. Decreto 1599 de 2005. MECI 1000/20052.7.1. Estructura de control 2.8. Implementación del Modelo Estándar de Control Interno (Desarrollado en el capítulo 5, en un ejemplo)2.8.1. Etapa 1. Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno 2.8.2. Etapa 2. Diseño e implementación del sistema de control interno 2.8.3. Etapa 3. Evaluación a la implementación del Modelo Estándar de Control Interno 2.8.4. Etapa 4. Normograma Sistema de Control Interno 2.9. Estándares que componen el Modelo Estándar de control internoCapítulo 3. Sistema de Gestión de Calidad 3.1. La Ley 872 de 2003 3.2. La NTCGP 1000 de 2004/2005/2009 3.2.1. Principios de gestión de la calidad para la rama ejecutiva del poder público y otras entidades prestadoras de servicios3.2.2. Deberes de la entidad 3.2.3. La entidad debe gestionar estos procesos de acuerdo con los requisitos de la de la NTCGP 1000 de 2004/2005/20093.2.4. Exclusiones a la ley 3.2.5. Justificación de los Estándares según la NTCGP 1000 de 2004/2005/ 2009. (Ver NTCGP 1000 de 2009)3.2.6. Orientación acerca de los requisitos de documentación de la norma ISO 9001:2008Introducción 3.3. Estándares comunes entre varios sistemas 3.4. La norma técnica de calidad en la gestión pública NTCGP 1000de 2004/2005/2009 Capítulo 4. Implantación de un Sistema de Control Interno y un Sistema de Gestión de Calidad en una empresa pública o privada 4.1. Pasos para su implementación4.1.1. Para organizar la empresa Componente legal Direccionamiento estratégico Ejemplo de código de políticas de buen gobierno y ética para laadministración de una entidad pública y/o privadaPortafolio de bienes 4.2. Estandarización de procesos en el montaje de un sistema decontrol interno y de gestión de calidad Elaboración de un plan de gestión estratégicaAnálisis del entorno Plan de acción de producción de zapatos de cuero. Año 2010Plan de acción de producción de zapatos de cuero ejecutado. Año 2010Evaluación de gestiónIndicadores de gestión y desempeño Elaboración del plan de acción de costos ¿Cómo hacer el presupuesto de costos de la compañía como componente de un sistema de control interno y un sistema de gestión de calidad? Cómo hacer el presupuesto de ventas de la compañía como componente de un sistema de control interno y un sistema de gestión de calidadCómo hacer la proyección de ganancias de la compañía dentro de un sistema de control interno y un sistema de gestión de calidadPlan indicativo / operativo de producción de zapatos de cuero Organización del área de compras, bajo el principio de economía Manuales 4.3. Estandarización del área de recursos humanos en el montaje de un sistema de control interno y gestión de calidad.4.3.1. Estructura orgánica Organigrama vertical Organigrama horizontal Organigrama staff 4.4. Sistema de información para clasificación y almacenamiento de la información de la empresa 4.5. Nivel II. Organización del área de auditoría 4.5.1. Direccionamiento estratégico del área de auditoría interna de calidad Plan operativo/indicativo o a corto plazo de auditoría Ficha técnica del proceso de evaluación de auditoría interna que conforma el manual de procesos del área de auditoría 6.4.6. Elaboración de la ficha técnica de procedimientos del proceso de evaluación de la auditoría interna que conforma el manual de procesos del área de auditoría Manual de funciones área de auditoría Manual de evaluación de control interno y/o calidad Manual de indicadores de gestión de control interno y/o calidad Comité Coordinador de control interno y/o calidad Guía para la formulación e implementación del programa de auditoría para el mejoramiento de la calidad. (Algunos aspectos tomados de la Guía elaborada y publicada en la página web de la Secretaría de Salud de Bogotá, sobre PAMEC). 4.6. Formato para priorizar procesos que estén para mejoramiento continúo Plan de acción y/o plan de mejoramiento para procesos seleccionados Ejecución y seguimientoAprendizaje organizacional Ejemplo de plan de mejoramiento continúo 4.7. Manejo del riesgo 4.7.1. Identificación de riesgos Riesgo descripción efectos Clasificación del riesgo Análisis del riesgo Calificación del Riesgo Evaluación del Riesgo Calificación del Riesgo Procedimiento para la valoración del riesgo Políticas de administración de riesgos Elaboración del Mapa de Riesgos por proceso y el institucional Descripción del Mapa de riesgosFormulación de las políticas Monitoreo Capítulo 5.1. Normas de control interno y calidad que deben cumplir las entidades del sector público y privado para organizar un Sistema de Control Interno y un Sistema de Gestión de CalidadBibliografía